El Organismo Municipal Regulador de los Servicios Públicos detectó “graves falencias” en los sistemas de control interno, tanto en la administración como en la gestión de la Cooperativa Eléctrica de Trelew. Así lo reveló el informe final de la auditoría que ejecutó el OMRESP para rastrear cómo se produjo la estafa que perjudicó a la empresa de servicios públicos en más de un millón de pesos, luego de transferencias bancarias no autorizadas a través del Banco Chubut.

El documento ya está en manos de los miembros del Consejo de Administración. Fuentes de la Cooperativa deslizaron a este diario que esas “debilidades” en los controles internos –tal cual las califica el informe-, se reflejan en “la falta de controles que reúnan los requisitos de confiabilidad necesarios para gerenciar, en todos sus niveles, una empresa de tal envergadura”.

El informe repasó que en enero hubo tres transferencias bancarias no autorizadas para compra de maquinarias desde la cuenta corriente de la Cooperativa para OBRACO SA. “Es una sociedad que no se encuentra inscripta como proveedora en el listado remitido por la entidad”, dice el informe. Los importes fueron 183.417, 432.069 y 437.047 pesos. La segunda y tercera transferencia fueron detectadas y hubo dudas sobre su origen: “Se pensó que podrían ser débitos de planes de pago de la AFIP”. La estafa sólo se confirmó cuando el Banco Chubut remitió a la Cooperativa las “notas apócrifas”.

“A pesar del supuesto cotejo diario de los saldos bancarios no hubo metodología aplicada que permitiera detectar la primera transferencia y generar una alerta para que no ocurrieran las dos restantes”, advierte la auditoría del OMRESP. “Sin duda a nuestro entender hubo en esta ocasión un conjunto de factores que contribuyeron a la vulnerabilidad de los sistemas de control interno de la Cooperativa que no permitieron la detección a tiempo de dichas irregularidades”.

Esos factores incluyen “una falla humana” de los responsables del cotejo de los saldos diarios, “ya que no se pudo detectar a tiempo la primera transferencia y negligencia al dejar pasar el tiempo para aclarar la detección de la segunda transferencia”. Esta demora permitió una tercera transferencia. El Organismo recomendó sanciones para los empleados que intervinieron en este proceso, .

También falló el método que se usa para el control de saldos bancarios: “No genera la confiabilidad necesaria y pertinente que la Cooperativa merece ya que las operaciones bancarias son de gran magnitud por los importes y la cantidad”. Esto se agrava ya que no existe un Manual de Procedimientos Administrativos con un plan de contingencia para estos casos.

Otro factor negativo fue no contar con “nuevos profesionales en Ciencias Económicas”, que puedan integrar una área de auditoría que controle los procedimientos internos. El OMRESP también detectó “problemas con el sistema contable (Tango) que dificultaron las tareas de conciliaciones bancarias”. En tal sentido, “vemos una dependencia de un técnico externo para el mantenimiento del sistema”.

Además, “no se aprovechan todas las herramientas informáticas para el manejo más seguro y confiable de sus cuentas bancarias, sin perjuicio de no excluir las responsabilidades administrativas que les pudieran caber a los encargados de velar por el control de los saldos contables”.

Fuga

Para el organismo de contralor que conduce Federico Massoni, “la fuga de importes bancarios no se detectó sino hasta la tercera transferencia en un lapso de 16 días, burlando de esta manera todos los controles que se deberían hacer, no sólo por parte de la gerencia de administración sino también por parte de la sindicatura interna y en especial por parte de la tesorería del Consejo de Administración”.

Según fuentes de la empresa, el OMRESP criticó la “falta de decisión” en la Cooperativa para confeccionar un manual de procedimientos que mejore el “flujo de información” y la toma de decisiones. Y apuntó “la falta de capacidad de negociación para discutir acuerdos con el Sindicato que nuclea a los empleados de la Cooperativa, cediéndole el poder de decisión de algo tan importante como el reclutamiento de personal en perjuicio del deterioro de la mano de obra calificada”.

Con este escenario, el Organismo recomendó que la conducción de la Cooperativa redacte un Manual de Procedimientos que reglamente la tarea de cada empleado, incluya planes de contingencia y disponga sanciones disciplinarias. También aconsejó crear un departamento de Auditoría Interna, que sea independiente de la Gerencia de Administración y responda directamente al Consejo de Administración.

Además debe haber controles más estrictos sobre los movimientos y saldos bancarios: deberán ser diarios y exigir a la Gerencia de Administración que se cumplan en tiempo y forma con las conciliaciones bancarias, “a fin de que no sean un mero cumplimiento de tareas sino que pasen a formar parte de una herramienta actualizada que permita disminuir el riesgo de fraudes”. El OMRESP recomendó por otro lado implementar junto con el Banco nuevas tecnologías que permitan asegurar el correcto manejo autorizado de los fondos.

Otro punto es dotar a la Jefatura de Recursos Humanos de facultades que le permitan a la Cooperativa “tener la seguridad de que el reclutamiento de personal se realizará bajo normas y procedimientos preestablecidos para la elección del personal más calificado para ocupar las vacantes”. Y por último, implementar políticas de modernización de gestión en todos los niveles de la Cooperativa que permitan calificar con las normas ISO 9000 “a fin de evitar cualquier tipo de irregularidad”.