El Tribunal Oral Federal de Posadas, condenó a dos años de prisión de ejecución condicional y costas a la titular del supermercado chino ubicado en la avenida Trincheras de San José, por considerarla adulteración dolosa de registros (Controladores Fiscales). Es el primer fallo en el país de condena por adulterar controladores fiscales.

La mujer condenada también tiene otro local que presentó las mismas trabas a inspectores de la Afip

La investigación se inició en febrero del año pasado cuando agentes de la AFIP realizaban controles de relevamiento de personal en distintos comercios de la ciudad, pertenecientes al rubro supermercados. Se llevaron a cabo también operativos, con el objeto de efectuar la lectura de los controladores fiscales que se encontraban en los comercios, procediendo al chequeo informático de las memorias de los equipos, en forma sistémica o manual; requerir los asientos de cada uno de los controladores y las cintas testigos, autorizándose el secuestro de los equipos en caso de verificarse elementos que permitan detectar maniobras de adulteración en el uso de los equipos.

En esa ocasión, la titular del comercio se resistió a que los agentes fiscales realizaran su tarea, por lo que los funcionarios requirieron una orden de allanamiento a diversos comercios de la zona que habían adoptado idéntica actitud.

Con la intervención del Juzgado Federal en lo Criminal y Correccional de Posadas, los agentes detectaron que uno de los controladores fiscales reportaba 12 bloqueos y el otro 221, por los que fueron secuestrados. En otro de los locales del contribuyente se observó que los controladores no usaban cinta testigo de las operaciones que se realizaban, utilizando además para la conexión de los equipos un puerto que correspondía exclusivamente a la AFIP lo que permitía adulterar la información obrante en los equipos. Se detectaron graves irregularidades en los controladores fiscales, la existencia de talonarios de facturas mellizas o duplicadas y la presencia de personal no declarado.

Los equipos fueron enviados al Instituto Nacional de Tecnología Industrial para una pericia, que confirmó que el firmware utilizado no era el homologado por el Organismo Fiscal y que el precinto utilizado no coincidía con el que figuraba en el Libro Único de registro que poseen todos los controladores fiscales.

El Tribunal Oral Federal consideró acreditada la intención del contribuyente de dificultar e impedir la fiscalización o percepción de los tributos fiscales llevada a cabo sobre los controladores fiscales, que tenían el fin inequívoco de dañar las bases informáticas y documentales de las que el Fisco se vale para verificar la situación de las personas en cuanto a su situación tributaria.

En cuanto a la aplicación de la pena, el tribunal entendió que corresponde el cumplimiento condicional teniendo en cuenta que Chen Li Xia no registra antecedentes penales condenatorios, tampoco ha intentado eludir la acción de la justicia y desde el inicio de las actuaciones no ha reiterado hechos delictivos, ni se le conocen actos antisociales o capaces de generar alguna alarma social.

En consecuencia, el Tribunal integrado por Norma Lampugnani de Arce Mielnik; Manuel Alberto Jesús Moreira y Mario Hachiro Doi dispusieron condenar a Chen Li Xia, de nacionalidad china a la aplicación del mínimo de la pena para el delito previsto de ejecución condicional y costas, notificando a los organismos pertinentes y a la Dirección Nacional de Migraciones del Ministerio del Interior atento a la calidad de extranjera de la condenada, al Registro Nacional de Reincidencia del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nación.